Forbrukslån og skatt: rentene gir 22 % fradrag

Ja, rentene på et forbrukslån gir skattefradrag. Skatteloven § 6-40 første ledd sier at det «gis fradrag for renter av skattyters gjeld», og fradraget trekkes fra alminnelig inntekt, som skattlegges med 22,0 % for personer i 2026. Betaler du 1 000 kr i rente, reduseres skatten din med 220 kr, forutsatt at du har nok skattbar inntekt til å bruke fradraget. Fradraget gjør lånet billigere, men ikke billig.

Gebyrene regnes som renter i skatteretten, så etableringsgebyr og termingebyr gir også fradrag. Det er en liten, men reell sparepost. Tallene under er regneeksempler basert på de faste eksemplene på nettstedet.

Hva gir fradrag på et forbrukslån?

Skatteetatens veiledning, Skatte-ABC, sier dette om kostnadene ved et lån:

• Renter av lånet gir fradrag etter skatteloven § 6-40 første ledd, uansett hva lånet ble brukt til.
• Termingebyr og andre gebyrer med nær og direkte tilknytning til låneforholdet anses som rentekostnader og er fradragsberettiget. Termingebyr er nevnt som eksempel (R-12-6.10).
• Etableringsgebyr, behandlingsgebyr og innfrielsesgebyr: kostnader som långiver beregner og krever ved etablering, opprettholdelse og avvikling av låneforhold, likestilles med renter (R-12-6.23.1).
• Kostnader ved et lån som aldri ble noe av, regnes ikke som renter.

Et par tilfeller faller utenfor. Rentetillegg og rente på for lite innbetalt skatt gir ikke fradrag (skatteloven § 6-40 femte ledd bokstav b og c). Hvordan forsinkelsesrente og inkassokostnader behandles skattemessig, er ikke undersøkt i denne artikkelen. Spør Skatteetaten hvis du trenger svar på det.

Hvor mye er fradraget verdt?

Skattesatsen på alminnelig inntekt for personer er 22,0 % i 2026 (Skatteetaten). For personer bosatt i Troms og Finnmark (tiltakssonen) er den 18,5 %. Samme sats gjelder for fradrag og for inntekt, så hver krone du trekker fra, gir 22 øre mindre i skatt.

Eksempel: lånet på 65 000 kr over fem år med 15 % nominell rente, 950 kr i etableringsgebyr og 50 kr i termingebyr. Forutsetningene er et eksempel.

Post	Beløp
Totalkostnad (renter og gebyrer) over 5 år	31 731 kr
Skattefradrag med 22 % (31 731 × 0,22)	6 981 kr
Kostnad etter skatt	24 750 kr
Skattefradrag med 18,5 % (tiltakssonen)	5 870 kr

Det første året betaler du 9 119 kr i renter, og fradraget i renter alene er 2 006 kr. I det femte året er rentene nede i 1 424 kr, og fradraget i renter er 313 kr. Fradraget faller i takt med at gjelda faller.

Hvilket år fradraget for et etableringsgebyr kommer, avhenger av hvordan långiveren rapporterer det. Sjekk beløpene i skattemeldingen mot årsoppgaven fra långiveren.

Hva betyr fradraget for prisen?

Skatteeffekten kan også regnes om til en rente. Er effektiv rente før skatt 18,5 %, tilsvarer det grovt regnet 14,4 % etter skatt (18,5 × 0,78), forutsatt at du får utnyttet hele fradraget. Det er en forenkling, siden fradraget kommer året etter og avhenger av inntekten din.

Fradraget senker renten du faktisk betaler etter skatt, omtrent med en femdel. Grov tilnærming med skattesats 22 %:

Rente før skatt	Omtrentlig rente etter skatt
10 %	7,8 %
15 %	11,7 %
20 %	15,6 %

Et lån med 20 % rente er fortsatt dyrt etter skatt. Og fradraget er ikke noe argument for å låne: for hver 100 kr du betaler i rente, får du 22 kr tilbake, men 78 kr er utgift. Et lån som koster 1 355 kr i tre måneder på 10 000 kr, gir et fradrag på omtrent 300 kr og koster fortsatt vel 1 000 kr etter skatt.

Regn ut ditt eget fradrag

Du trenger bare tre tall. Slik gjør du det:

1. Finn beløpet du har betalt i renter og gebyrer på lånet i løpet av året. Det står i årsoppgaven fra långiveren.
2. Gang beløpet med 0,22 (eller 0,185 hvis du bor i Troms eller Finnmark).
3. Resultatet er hvor mye lavere skatten din blir. Har du flere lån, legger du sammen rentene først.

Betalte du 6 800 kr i renter og gebyrer i fjor, er fradraget 1 496 kr. Renter på kredittkortgjeld er også renter av gjeld, så de teller med i samme regnestykke hvis du har betalt rente. Fradraget gjelder bare kostnader du faktisk har hatt.

Når fradraget gir lite

• Lav inntekt. Fradraget reduserer skatten på alminnelig inntekt. Har du liten skattbar inntekt, er det mindre skatt å redusere.
• Tidsforskyvning. Du betaler rentene nå og får effekten gjennom skatteoppgjøret. Det hjelper ikke likviditeten din når regningen kommer.
• Avdragene. Fradraget gjelder bare renter og gebyrer. Selve lånebeløpet du betaler tilbake i avdrag, gir ikke fradrag. Av en termin på 1 596 kr er det bare en del som er fradragsberettiget, mest de første årene, mens resten er avdrag.
• Små lån. På et lån som varer få måneder, utgjør fradraget bare noen hundre kroner.

Slik får du fradraget

Långivere rapporterer normalt rentekostnader til Skatteetaten. Du skal likevel kontrollere i skattemeldingen at beløpet stemmer med det du har betalt. Har du flere lån, ta med alle, inkludert kredittkort der du har betalt rente. Er du usikker på hva som kan trekkes fra, kan Skatteetaten svare.

Søsternettstedet Skattepenger.net har en kalkulator for rentefradrag der du kan legge inn dine egne tall.

Hva bør du gjøre med tallene?

Bruk fradraget som en korreksjon når du vurderer hva et lån koster, men ikke som en grunn til å ta det. For å se det fulle bildet bør du sammenligne totalkostnaden i kroner før skatt, og så trekke fra fradraget. Gebyrene er forklart i artikkelen om etableringsgebyr og termingebyr, og hvordan effektiv rente henger sammen med dem, i hovedartikkelen om effektiv rente. Du kan betale ned før tiden hvis du får mer å rutte med. Se innfrielse før tiden.

Skyldes lånet at du har kommet på etterskudd med betalinger, er nøkkelen ikke fradragene. Nav tilbyr gratis økonomi- og gjeldsveiledning på telefon 55 55 33 39. Les mer om gratis hjelp med gjeld.